Los principales motivos por los cuales inversores y empresas eligen banca offshore tienen que ver con la protección de activos contra el riesgo país por causas de inestabilidad política o económica y la seguridad jurídica. Otro motivo es el acceso a mercados de inversión globales que no están disponibles en la banca doméstica.
En cuanto a las empresas, las multinacionales utilizan estructuras offshore para centralizar sus operaciones internacionales, evitando la doble imposición y aprovechando tratados fiscales más favorables.
Mientras que los individuos eligen la banca offshore porque permite una planificación sucesoria y de herencia más sencilla, a menudo con impuestos bajos o nulos sobre ganancias de capital, dependiendo del tratado entre países.
Los Estados con leyes que protegen la banca offshore ofrecen secreto bancario y baja o nula carga tributaria.
Para quienes sienten la limitación de las oportunidades de inversión en su país, los bancos offshore ofrecen una amplia gama de fondos e inversiones que no están disponibles en otros páises. Es una manera fácil y excelente de diversificar su cartera. Uno de los mayores atractivos de hacer negocios o invertir en el extranjero es aprovechar las ventajas fiscales, tanto para particulares como para empresas.
¿Qué es una jurisdicción de bajo costo?
Inversores de todo el mundo disfrutan de beneficios fiscales de la banca offshore. Algunos países se promocionan como jurisdicciones de bajo coste, es decir, países o territorios que ofrecen incentivos fiscales a inversores extranjeros. Estos incentivos benefician al inversor y fomentan el crecimiento de su propia economía al atraer riqueza de otros países.
Las jurisdicciones de bajo coste son vías legales para que particulares y empresas de todo el mundo se radiquen ahí con el fin de reducir sus obligaciones fiscales. Ofrecen servicios bancarios a entidades extranjeras, lo que les permite ahorrar dinero y lo hace más atractivo que continuar sus operaciones financieras en sus países de origen. Para los particulares, las jurisdicciones de bajo coste pueden ofrecer impuestos más ventajosos o nulos sobre las ganancias de capital, los intereses, las sucesiones o la renta personal. Muchas empresas han ahorrado miles de millones al reportar sus ganancias a filiales en países con mejores leyes de impuestos corporativos. Hay países que ofrecen banca offshore, con medidas de confidencialidad y privacidad que no hay en otros países.
Quizás se pregunte por qué un país ofrecería estos incentivos fiscales. Por un lado, el país anfitrión se beneficia al atraer capital a sus bancos y otras instituciones financieras. Este capital puede crear e impulsar un sector financiero exitoso.
Cuando se piensa en jurisdicciones de bajo costo, a menudo se piensa en países como las Islas Caimán o las Bahamas, donde la tributación puede ser más atractiva para personas y empresas. Por ello, países como Suiza no pueden ofrecer ese tipo de incentivo. Sin embargo, lo que se pasa por alto es
la simplicidad que el gobierno suizo facilita la tributación para las personas extranjeras. Esto se suma a su atractivo sistema bancario.
El ejemplo de Suiza como jurisdicción de bajo costo
La banca suiza goza de gran prestigio a nivel mundial. Es reconocida por sus servicios bancarios sofisticados y su confidencialidad. En 2017, se informó que 7,5 billones de dólares en activos se encuentran en bancos suizos, y casi el 51 % proviene de clientes fuera del país. Elegir Suiza como destino bancario es optar por años de estabilidad y crecimiento financiero.
Muchos creen que se puede operar en Suiza completamente libre de impuestos. Si bien el sistema bancario suizo ofrece muchas ventajas, como privacidad y seguridad, no está completamente exento de impuestos. Sin embargo, las personas adineradas tienen la opción de pagar una pequeña suma por el dinero que depositan en el país. Cuando se paga esta suma global, el gobierno considera que los impuestos están pagados.
Esta no es la única ventaja fiscal que ofrece el gobierno. En primer lugar, para determinar la cantidad que un extranjero pagará en impuestos, se toma la cantidad que la persona debe en alquiler mensual y se multiplica por 5. En segundo lugar, el país grava a los hogares, no a las personas, lo que a menudo simplifica y reduce la tributación de las familias adineradas.
Así pues, aunque la tributación no es completamente inexistente en el país, la seguridad y el prestigio del sistema bancario, junto con la simplicidad de los impuestos, hacen de Suiza una jurisdicción de bajo costo muy codiciada por personas físicas y jurídicas de todo el mundo.
Gracias a la fortaleza de la economía suiza, el franco suizo ha sido una de las monedas más fuertes para los inversores que buscan generar ingresos en el mercado de divisas. Históricamente, el franco suizo ha sido una moneda estable en comparación con otras. Incluso en épocas de crisis financiera en el resto de Europa, se mantuvo estable.
El franco suizo ofrece numerosas ventajas como opción de inversión. Una de ellas es su sólido sistema económico, con requisitos controlados y un ligero crecimiento. Esto se debe al tamaño del país. Este pequeño país tiene una población igualmente pequeña que aprovecha sus recursos naturales. Las inversiones requeridas para la producción y la agricultura, que sustentan su sólida economía, son limitadas.